开曼公司年度审查完全手册：从基础流程到风险规避

一、2025年年审时间表

• 标准公司：注册周年日当月完成（例：2024年7月15日注册→2025年7月31日前提交）

• 豁免公司：次年1月31日截止（2025年新增30天宽限期）

• LP有限合伙：需额外提交GP管理人声明

二、核心审查内容

1. 基础文件更新

• 董事/股东名册公证副本

• 注册地址使用证明

• 主营业务声明（需CIMA备案编号）

2. 财务文件要求

• 简化版资产负债表（资产超500万美元需审计）

• 银行流水摘要（最近3个月）

3. 合规声明

• 经济实质测试表格（ESN-2表）

• 反洗钱问卷（AML/CFT）

三、费用明细（2025标准）

项目费用(USD)逾期罚款政府年费1,200+20%/月注册代理服务费800-1,500锁档处理文件公证费300-600-

四、数字化申报流程

1. 登录CIMA REEFS系统创建case

2. 上传PDF格式文件（单份≤5MB）

3. 缴纳电子账单（支持USDT支付）

4. 获取电子版合规证书（3工作日）

五、风险预警

• 常见驳回原因：UBO信息不全（2025年新增护照有效期校验）

• 严重后果：连续2年未年审将触发公司除名

• 特殊行业：数字货币公司需额外提交TRM系统截图

数据参考：2024年开曼公司年审通过率92.7%，平均处理时长11.3天